Basisrente

Auch die Basisrente ist eine Form der staatlich geförderten Altersvorsorge. Im Gegensatz zur Riester-Rente wird hier aber auf die Komponente der Zulage verzichtet; der Vorteil dieser Vorsorgeform liegt einzig und allein in den gewährten Steuervorteilen. Eingeführt wurde sie 2005, um auch Selbstständigen bzw. Nicht-Riesterfähigen eine Form der staatlich geförderten Altersvorsorge zu ermöglichen.

 

Die Basisrente stellt für Personen, die in der Ansparphase ein relativ hohes steuerpflichtiges Einkommen haben, eine attraktive Form der Altersvorsorge da, insbesondere dann, wenn sie nicht Mitglied der gesetzlichen Rentenversicherung sind. Auch die Basisrente steht in der Kritik, da sie wenig flexibel ist und es beispielsweise kein Kapitalwahlrecht gibt und das eingezahlte Kapital nicht vererbt werden kann. Der große Vorteil der Basisrente ist, das relativ hohe Beträge (2018: 23.712 Euro bei Ledigen und 47.784 bei Verheirateten) maximal als steuerlich angesetzt werden können - deutlich mehr als beispielsweise bei der Riester-Rente.


Positiv zu bewerten ist, dass das bVertragsguthaben nicht pfändbar ist und auch bei einer längeren Arbeitslosigkeit nicht bei ALGII ("Hartz IV) angerechnet wird.

                                                                                             

 Zahlreiche Besonderheiten, die man kennen sollte

 

Doch bevor man den Vertrag abschliesst, sollte man die Voraussetzungen für die Basisrente kennen, damit  es am Ende keine böse Überraschung gibt:

 

  • Vertragsgutgaben ist nicht kapitalisierbar
  • Vertragsguthaben ist nicht beleih-, und vererbbar; ein Verkauf des Vertrages ist ebenso nicht möglich.
  • Rentenzahlung beginnt nicht vor dem 62. Lebensjahr (bei Abschluss nach dem 1.1.2012)
  • 86% der gezahlten Beiträge werden zum Sonderausgabenabzug berücksichtigt (steigt jährlich um 2% bis 2025 100% erreicht sind)
  • Besteuerung in der Rentenbezugsphase wie in der gesetzlichen Rentenversicherung: Ab 2040 komplette Besteuerung 
  • Kündigung und damit Auszahlung des Vertrages nicht möglich
  • Übertragbarkeit des Vertragsguthabens auf einen Vertrag bei einem anderen Anbieter kaum möglich

Ich persönlich bin kein großer Freund der Basisrente. Die oben aufgeführten Restriktionen stören mich; insbesondere die Tatsache, dass das Vertragsguthaben nicht vererbbar ist, also im Falle des Todes das gesamte Kapital weg ist; sowohl wenn man vor als auch nach Beginn der Rentenbezugszeit verstirbt. Dieser Punkt ist bei der Riester-Rente eindeutig besser geregelt; hier kann das Vertragsguthaben auf einen Vertrag des Partners übertragen werden.

 

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